Raportarea fondurilor cheltuite. Exemplu de instrucțiuni pentru un contabil

Raport Guardian 2017-2018 - umplere mostre s-a schimbat în comparație cu formele relevante pentru mai multe perioadele timpurii. Acesta trebuie depus până la data de 1 februarie a anului următor celui de raportare. Când îl compilați, trebuie să respectați formularul aprobat și regulile de completare, care vor fi discutate în acest articol.

Raportul tutorelui 2017-2018 (formular, reguli de bază pentru întocmire)

Legea „Cu privire la tutelă și curatela” din 24 aprilie 2008 nr. 48-FZ prevede prezentarea anuală a unui raport privind bunurile subparalului, veniturile și cheltuielile sale de fonduri. Cont pentru anul trecut tutorele trebuie până la 1 februarie (inclusiv) anul urmator. Procesul-verbal se trece la dosarul personal al sectiei, care se pastreaza la autoritatea tutelara.

În 2014, s-au produs modificări majore în formularul de raportare pentru persoanele care păzesc minori. Autoritățile au simplificat raportarea, deoarece nevoia de a contabiliza chiar și cheltuielile minore era o problemă serioasă pentru tutori. Prin urmare, la întocmirea unui raport pentru 2017-2018, tutorele și curatorii copiilor nu vor mai fi nevoiți să contabilizeze achiziția de alimente, încălțăminte, îmbrăcăminte, produse de igienă, medicamente și alte cheltuieli similare.

Cu toate acestea, atunci când se întocmește un raport privind proprietatea minorilor, trebuie respectate anumite reguli:

• raportul nu este întocmit arbitrar, ci conform formularului aprobat prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 18 mai 2009 nr. 423 (modificat la 10 septembrie 2015);
• informațiile reflectate în raport trebuie confirmate prin documente anexate (copii chitanțe, cecuri etc.);
• este posibil să completați formularul fie manual (lizibil) fie folosind un computer;
• detalii obligatorii - semnătura compilatorului cu stenograma și data depunerii raportului;
• corecțiile și barajele sunt inacceptabile;
• Nu trebuie să lăsați câmpurile necompletate - dacă nu există informații, scrieți cuvintele „nu”, „nu are”;
• este necesar să se ţină cont de faptul că sume de bani indicat în mii de ruble;
• informațiile despre venituri trebuie să fie reflectate în total pentru anul;
• dacă copilul a primit venituri în valută străină (de exemplu, ca un cadou), atunci raportul indică echivalentul acestei sume în ruble la cursul de schimb al Băncii Centrale din 31 decembrie (sau 30 decembrie, dacă 31 este o zi liberă ) din anul de raportare.

Completarea unui raport de la un tutore al unui copil minor

Antetul indică perioada pentru care tutorele raportează. În secțiunile 1-3 ale raportului, sunt indicate informații despre compilator și secție. Secțiunea 4 reflectă informații despre proprietatea copilului. Tabelul 4.1 conține informații despre imobilele deținute de un minor (tip, modalitate de achiziție, locație etc.). Următorul tabel (4.2) este destinat să indice vehiculele deținute de secție. Tabelul 4.3 prezintă sumele Bani deținute în conturi bancare la 31 decembrie a anului de raportare.

Subsecțiunea 4.4 a raportului reflectă informații despre acțiunile pupilului în capitalul autorizat al organizațiilor comerciale și disponibilitatea acțiunilor sau a altor valori mobiliare în posesia acestuia. Secțiunea 5 conține informații despre retragerea de fonduri de către tutore din contul tutelei (inclusiv detalii despre actul autorității tutelare care a autorizat o astfel de retragere). În aceeași secțiune sunt indicate lucrurile copilului care au devenit inutilizabile.

Secțiunea 6 se referă la veniturile secției. Pentru fiecare tip de venit (pensie alimentară, prestații etc.) există un rând separat care indică valoarea acestui venit pentru anul. În plus, venitul total (total) anual este reflectat. Secțiunea 6 nu indică venituri din utilizarea proprietății, deoarece este prevăzut un tabel separat pentru aceasta - 7, care reflectă beneficiile din închirierea sau vânzarea de bunuri imobiliare, dobânzi la depozitele bancare, venituri din titluri de valoare etc. Este necesar să se indice documente autoritățile tutelare care autorizează tranzacțiile imobiliare.

Secțiunea 8 conține informații despre cheltuielile copilului:

• pentru tratamentul său în instituțiile medicale;
• achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată (în valoare mai mare de 2 salarii de trai);
• repararea locuinței persoanei.

Nu este necesară raportarea cheltuielilor mici ale gospodăriei pentru 2017-2018.

Secțiunea 9 reflectă informații cu privire la plata impozitelor pe proprietatea unui minor.

Caracteristici ale întocmirii unui proces-verbal de către un tutore al unei persoane adulte incapabile

Forma procesului-verbal întocmit de tutorele unei persoane incapabile este diferită de raportul pentru tutela copiilor. A fost aprobat prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 17 noiembrie 2010 nr. 927 și are propriile sale caracteristici:

1. informațiile despre cuantumul pensiilor, beneficiilor și altor tipuri de venituri sunt indicate nu în total pe an, ci defalcate pe lună;
2. este necesar să se raporteze în detaliu nu numai cheltuielile mari ale fondurilor secției, ci și achiziționarea de alimente, medicamente, articole de igienă, plata servicii casniceși toate celelalte cheltuieli.

Raportare anuală - datorie importantă gardienilor. În cazul în care organismul împuternicit dezvăluie o manipulare necorespunzătoare a bunurilor secției de către tutore, acesta procedura judiciara va cere despăgubiri pentru pagubele cauzate.

Carieră

Biblioteca de documente.

Biblioteca de documente.

Biblioteca de documente.

Biblioteca de documente.

Contract de muncă.

Sănătate/Securitate în muncă.

Bani de raportat: cum să cheltuiți și să raportați

Am vorbit despre ce nuanțe ar trebui luate în considerare atunci când emitem un avans responsabil unui angajat în articolul „Bani în cont: aranjam problema” ( Revista „Salariu”, 2010, N 6). Acum să ne uităm la regulile care se aplică în următoarele etape ale mișcării sumelor contabile:

Utilizarea avansului responsabil (cheltuielile);

Întocmirea unui raport privind utilizarea sumelor de avans.

Dreptul de a dispune de un avans responsabil;

Limită de plată în numerar;

Între persoane juridice;

Persoană juridică și întreprinzător individual;

Pentru o organizație - de la 40.000 la 50.000 de ruble;

Pentru managerul său - de la 4.000 la 5.000 de ruble.

Un exemplu de întocmire a unui ordin și de completare a unei împuterniciri puteți vedea în articolul „Bani pentru raportare: aranjam emiterea” // Salariu, 2010, Nr. 6. - Notă. ed.

Pe verso, contabilul enumeră documentele care confirmă cheltuielile efectuate, indicând numărul de ordine al fiecăruia, numărul atribuit, data emiterii și cuantumul cheltuielii.

Contabilul transmite raportul prealabil completat la departamentul de contabilitate.

Cheltuirea țintită a fondurilor;

Disponibilitatea documentelor justificative, corectitudinea executării acestora și calculul sumelor.

Notele contabilului pot să nu coincidă cu evidențele persoanei responsabile dacă sunt descoperite documente primare imposibil de citit, sunt identificate cheltuieli necorespunzătoare etc.

Suma finală a cheltuielilor acceptate în contabilitate este aprobată de manager. Își face intrarea pe fața documentului, în colțul din dreapta sus.

Dovada documentară a cheltuielilor efectuate - următoarele din conditii obligatorii recunoașterea lor în contabilitatea fiscală. Lista documentelor atașată raportului determină și posibilitatea deducerii TVA „input” la bunurile achiziționate, munca plătită și serviciile.

Ce documente trebuie să atașeze un angajat la raportul de avans depinde de scopul primirii unui avans responsabil și de metoda de implementare a acestuia.

Pentru a primi o factură de la vânzător, contabilul trebuie să prezinte o împuternicire pentru a primi bunuri și materiale, adică să acționeze ca reprezentant al companiei.

În lipsa unei facturi, valoarea TVA „intrată” este inclusă în costul inițial al bunurilor achiziționate.

Dacă achiziția nu se face la un punct de vânzare cu amănuntul, reprezentantului dumneavoastră i se va cere să furnizeze o procură. La încheierea unei tranzacții, acesta trebuie să solicite furnizorului:

Chitanța pentru comanda de primire;

O factură dacă activele achiziționate sunt supuse TVA-ului.

Vă rugăm să rețineți: pentru a anula cheltuielile pentru combustibil și lubrifianți, sunt necesare și documente de călătorie.

Citiți mai multe despre aceasta în articolele „Călătorie de afaceri în străinătate” și „Luarea în considerare a cheltuielilor pentru călătoriile de afaceri în străinătate” // Salariu, 2010, N N 1 și 2. - Notă. ed.

Pe langa plata servicii de transport la livrarea la punctul de repartizare, angajatul are dreptul de a plăti pentru serviciile unui taxi sau local transport de pasageri. Aceste cheltuieli sunt luate în considerare dacă sunt disponibile documente justificative adecvate. Acestea pot fi chitanțe de marcat, bilete.

Numele, numărul din șase cifre și seria;

Nume și formă juridică - pentru o organizație sau prenume, prenume, patronim - pentru un antreprenor individual;

Locația hotelului;

Costul serviciului în termeni monetari;

Data calculului și întocmirea documentului;

Funcția, prenumele, numele și patronimul persoanei responsabile de tranzacție și corectitudinea executării acesteia, semnătura sa personală, sigiliul organizației (antreprenor individual);

Perioada de rezidență a salariatului;

Sul servicii aditionale, inclus in pretul cazarii. La urma urmei, unele dintre ele nu reduc baza impozabilă pentru impozitul pe venit, de exemplu, serviciul în baruri și restaurante, room service, utilizarea facilităţilor de recreere și sănătate și alte servicii care nu sunt justificate economic (clauza 1 din articolul 252 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Data întocmirii documentului;

Măsurarea tranzacțiilor comerciale în termeni fizici și monetari;

Denumirile funcțiilor persoanelor responsabile cu executarea tranzacției comerciale și corectitudinea executării acesteia;

Pentru o recepție oficială;

Furnizare de transport pentru livrare la locul evenimentului și retur;

Serviciu tip bufet în timpul negocierilor;

Plata pentru serviciile traducătorilor care nu fac parte din personal pentru a oferi traduceri în timpul evenimentului.

„Cu privire la aprobarea formularelor de confirmare a plății taxelor vamale, taxelor și a unui raport privind cheltuirea fondurilor efectuate ca plăți în avans”

GARANȚIE:

În baza paragrafului 4 al articolului 117, paragraful 5 al articolului 121 Lege federala din 27 noiembrie 2010 N 311-FZ „Cu privire la reglementarea vamală în Federația Rusă„(Legislația colectată a Federației Ruse, 2010, nr. 48, art. 6252) ordon:

1. Aprobați formularul de confirmare a plății taxelor și impozitelor vamale (Anexa nr. 1) și raportul privind cheltuirea fondurilor efectuate cu titlu de plăți în avans (Anexa nr. 2), furnizate de autoritatea vamală care administrează fondurile, la sediul cererea plătitorului de taxe și taxe vamale.

2. Direcția principală tehnologia Informatiei(A.E. Shashaev), GNIVTS FCS din Rusia (A.Yu. Durov) să asigure modernizarea software-ului sistemului informatic unificat automatizat al autorităților vamale, ținând cont de acest ordin.

3. Controlul asupra executării prezentului ordin este atribuit primului șef adjunct al Serviciului Vamal Federal al Rusiei V.M. Malinin.

actual consilier de stat

Înmatriculare N 19882

GARANȚIE:

Confirmarea plății taxelor și taxelor vamale

din ___________ 201_

Document pe baza căruia s-au plătit taxele vamale și taxele

* Numele reprezentantului vamal este indicat daca acesta plateste taxe si taxe vamale.

GARANȚIE:

Cm. acest formularîn editorul MS-Word

Raport privind cheltuirea fondurilor contribuite

ca plăți în avans,

din _____________ 201_

Suma primită pentru cele specificate

creditat pentru cele specificate

Motive pentru a cheltui bani

Potrivit Legii privind reglementarea vamală, autoritatea vamală trebuie, la cererea persoanei care a virat plățile în avans, să prezinte un raport privind cheltuirea acestor fonduri. De asemenea, acesta este obligat, la cererea persoanelor desemnate (declaranți și succesori legali ai acestora, plătitori de taxe vamale, impozite etc.), să emită confirmarea de plată a sumelor precizate. Formularele acestor documente au fost aprobate.

Ordinul Serviciului Vamal Federal din 23 decembrie 2010 N 2554 „Cu privire la aprobarea formularelor de confirmare a plății taxelor vamale, taxelor și a unui raport privind cheltuirea fondurilor efectuate ca plăți în avans”

Înmatriculare N 19882

Prezentul ordin intră în vigoare la 30 de zile de la data publicării sale oficiale

La intrarea în vigoare a prezentului ordin, a se vedea scrisoarea Serviciului Vamal Federal al Rusiei din 22 martie 2011 N 15-12/12443

Emiterea de fonduri pentru raportare

Am vorbit despre cine sunt persoanele responsabile, precum și despre caracteristicile contabilității sintetice și analitice a decontărilor cu acestea în consultarea noastră. În acest material, reamintim procedura de documentare a emiterii de fonduri pentru raportare și modificările intervenite în această procedură în 2017.

Motive pentru emiterea de bani în cont

Pentru a emite fonduri în cont, organizația trebuie să dețină unul dintre următoarele documente (clauza 6.3 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 3210-U din 11 martie 2014, cu modificările ulterioare, valabilă din 19 august 2017):

• document administrativ al unei persoane juridice;
• declarație scrisă a responsabilului.

Să reamintim că până la data de 19 august 2017 era obligatorie o declarație scrisă a persoanei responsabile (clauza 6.3 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 3210-U din 11 martie 2014, cu modificările ulterioare, valabilă până la 19 august 2017). Acum organizația însăși decide cum să justifice emiterea de numerar. Întocmește un document administrativ (de exemplu, o comandă) sau primiți de la o persoană o cerere de eliberare de fonduri în cont (vom discuta mai jos un eșantion al acestuia).

O astfel de cerere, intocmita sub orice forma, trebuie sa contina informatii despre suma numerarului si perioada pentru care este emisa. Cererea trebuie să poarte semnătura și data managerului. Informații similare, precum și numele complet. responsabil, numărul de înregistrare trebuie să fie cuprins în documentul administrativ (Scrisoarea CBR Nr. 29-1-1-OE/20642 din 09.06.2017).

Dacă o organizație decide să folosească o aplicație pentru emiterea de fonduri împotriva unui raport, un eșantion al acesteia poate fi vizualizat aici.

În cazul în care o organizație întocmește un ordin de emitere a banilor în cont, acesta poate fi întocmit după cum urmează:

Ordin de eliberare a fondurilor pentru raportare: eșantion

Societate cu răspundere limitată „Svetotekhnika”

109544, Moscova, Bd. Entuziastov, 11

TIN 7705217099 / KPP 770501001

Cu privire la emiterea de fonduri pentru raportare

Moscova 13.09.2017

În scopul efectuării de cheltuieli de către angajații Svetotekhnika LLC

1. Trimite spre raport managerului S.P. Gavrikov. numerar din casa de marcat în valoare de 35.000 de ruble pentru cheltuieli de călătorie;

2. Stabiliți perioada pentru care se emit fondurile - până la 29 septembrie 2017 inclusiv.

3. Controlul asupra executării prezentului ordin este atribuit contabilului-șef S.P.Maslova.

Director general V.I. Loginov

Am citit ordinul: __________ /Gavrikov S.P./

Vă rugăm să rețineți că, dacă fondurile pentru raportare sunt emise în formă diferită de numerar (de exemplu, prin creditarea pe cardul de salariu al unui angajat), executarea obligatorie a unei cereri sau a ordinului de emitere nu este necesară. În acest caz, organizația poate justifica emiterea de fonduri în orice alt mod oferit de aceasta (de exemplu, un memoriu oficial).

Înregistrarea faptului de retragere de numerar

Numerarul este emis în baza unui raport privind un ordin de numerar de cheltuială (clauza 6 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 3210-U din 11 martie 2014). În acest caz, organizația trebuie să utilizeze în mod necesar formularul unificat Nr. KO-2, care este aprobat prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică din 18 august 1998 Nr. 88 (Informațiile Ministerului Finanțelor Nr. PZ-10/2012). ).

Primirea unui raport prealabil

Contabilul care a primit numerarul este obligat să furnizeze contabilului-șef sau contabilului (și în lipsa acestuia, managerului) un raport în avans cu documente justificative în termen de 3 zile lucrătoare (clauza 6.3 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 3210-U din martie). 11, 2014):

• sau de la data expirării perioadei pentru care a fost emis numerarul;
• sau din ziua în care începi să lucrezi.

Un angajat care a primit bani pentru cheltuieli de deplasare depune un raport în avans în termen de 3 zile lucrătoare de la întoarcerea dintr-o călătorie de afaceri (clauza 26 din Regulament, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 749 din 13 octombrie 2008).

Emiterea de bani către debitorii responsabili

În anul 2017 au fost aduse modificări Procedurii de emitere a fondurilor de raportare în legătură cu emiterea de numerar către persoane care nu au contabilizat integral fondurile primite anterior. Anterior, era interzisă emiterea de bani către debitori pe sume contabile. Acum o astfel de cerință a fost exclusă (clauza 1.3 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 4416-U din 19 iunie 2017). Aceasta înseamnă că, chiar dacă persoana responsabilă are fonduri pentru care nu le-a contabilizat încă, i se pot emite noi sume responsabile.

Pentru persoane fizice, un eșantion de completare a formularelor individuale de raportare Raport financiar privind cheltuirea reală a fondurilor

sub articolul țintă 1130094400 „Subvenții pentru dezvoltarea potențialului științific, științific, tehnic și inovator

Numele articolului de cheltuială

Detalii documente - motive

pentru transferul de fonduri, documente de plată

Achiziționarea de stocuri, mijloace fixe, inclusiv:

bonul de vânzare nr. __ datat __

bon de vânzare nr. ____ din data de _____ bon fiscal din data de ______

Cheltuieli de călătorie, inclusiv:

bilet de cale ferată Sankt Petersburg - Moscova de la ______

Cazare (5 zile)

chitanța hotelului din _____ Nr.____,

Servicii (muncă) organizațiilor implicate, inclusiv:

factura nr ___din _____

Plata pentru înregistrarea unui brevet

Chitanța nr. ____ data

Calculul costului costurilor cu forța de muncă, inclusiv pe domenii de activitate:

TOTAL ( valoarea cheltuielilor efective trebuie să fie egală sau mai mică decât valoarea subvenției alocate specificată în clauza 1.1 din acordul de subvenție)::

Calculul costului muncii

St. Petersburg", cod subsecțiune 0112, cod tip de cheltuială 810, cod KOSGU 242

Numărul de luni petrecute

Salariu pe lună (RUB)

Dezvoltarea metodelor de diagnostic

Dezvoltarea complexului hardware și software

Efectuarea de experimente pentru a colecta date statistice

Sankt Petersburg „____” __________ 2016

la Comisia pentru Știință și Învățământ Superior, aprobată prin Decretul Guvernului din Sankt Petersburg din 10 februarie 2004 nr. 176 și procură din 1 februarie 2016 nr. 15/04-k, pe de o parte, și Petrov Petrovici, denumit în continuare „Beneficiarul subvenției” , pe de altă parte, au întocmit acest act prin care se precizează că Beneficiarul subvenției a finalizat un proiect pe tema: „Dezvoltarea complexului agroindustrial” (denumit în continuare Proiectul), inclusiv:

Sankt Petersburg în domeniul activităților științifice și științifico-tehnice.

„Subvenții pentru dezvoltarea potențialului științific, științific-tehnic și inovator al Sankt Petersburgului”, subsecțiunea cod 0112, cod.

Sunt atrase donații voluntare de la persoane fizice și (sau) persoane juridice instituție educațională pentru a le suplimenta pe cele lipsă.

Pe baza propunerilor primite de la organizațiile membre ale FNPR pentru îmbunătățirea formelor de raportare sindicală, Departamentul Social și Muncii.

Informații despre cheltuirea fondurilor vizate, inclusiv cele primite din străinătate și internaționale

Acest raport este inclus în raportarea anuală, dacă este necesar, pentru a explica anumiți indicatori ai raportării bugetare anuale?

Sberbank a Federației Ruse, Voronezh, cont 12345678911121314, c/c 12300000000000681, bik 036007621

Pentru persoanele juridice, numele complet, forma organizatorică și juridică, informații despre înregistrare de stat; Pentru indivizii.

Pe Instrucțiunile privind procedura și formularele de înregistrare și raportare a candidaților, asociațiilor electorale privind primirea fondurilor la fondurile electorale.

Proiectul presupune că atunci când raportează pentru 2012 instituţiile bugetare va fi guvernată de noua ediție.

PE. Matsepuro, avocat

Instrucțiuni gata făcute pentru contabil

ATENȚIM ANGAJATUL

Dacă angajatul nu raportează la timp sumele contabile, apoi in termen de o luna ii poti deduce din salariu din ordinul managerului Artă. 137 Codul Muncii al Federației Ruse.

Persoanele responsabile nu aduc întotdeauna la departamentul de contabilitate pachetul ideal de documente justificative pentru sumele cheltuite de acestea. De aici și problemele cu recunoașterea cheltuielilor în scopuri de impozit pe venit și aplicarea deducerilor de TVA. Pentru a minimiza erorile, este mai bine să înarmați contabilii cu instrucțiuni scrise despre ce documente trebuie colectate la achiziționarea de bunuri (lucrări, servicii) sau alte cheltuieli responsabile și cum ar trebui întocmite aceste documente.

Primirea sumelor contabile

Pentru a primi bani în cont, un angajat trebuie să scrie o cerere, să o avizeze de către manager și apoi să o aducă la departamentul de contabilitate. De exemplu, ar putea arăta așa.

Directorului Promservice LLC
Ivanov D.V.
de la un asistent contabil
Kulikova E.A.

Problemă pentru raport
3000 de ruble pentru o perioadă de 10 zile
02.04.2012

Afirmație

Vă rog să emiteți fonduri în valoare de 3.000 de ruble pentru raport. pentru achiziționarea de rechizite de birou.

E.A. Kulikov

Exemplu de instrucțiuni pentru un contabil

Iată un eșantion gata făcut de instrucțiuni. În acesta, veți vedea link-uri către acte juridice de reglementare - acest lucru este pentru confortul dvs. Nu este necesar să le duplicați în versiunea dumneavoastră a instrucțiunilor.

Aprobat prin Ordinul nr.4 din 11 ianuarie 2012

INSTRUCȚIUNI
pentru persoanele responsabile

1. PROCEDURA DE PRIMIREA BANI LA ​​BIROUL CASTER

1.1. Pentru a primi numerar de la Promservice LLC, angajatul scrie o cerere adresată managerului în care indică scopurile cheltuirii acestuia, îl avizează de la manager și îl aduce la departamentul de contabilitate.

1.2. Un angajat detașat i se acordă sume responsabile pe durata călătoriei de afaceri; în alte cazuri, sume contabile sunt furnizate pentru o perioadă 10 zile. Perioada pentru care se emit numerar este stabilită de dvs. și Artă. 22 Codul Muncii al Federației Ruse; clauza 4.4 din Regulament, aprobat. Banca Centrala 10.12.2011 Nr. 373-P. Nu există restricții în legislație. Aceasta poate fi de 1 zi, o lună sau o perioadă mai lungă Dacă în acest timp sumele contabile nu sunt cheltuite, acestea trebuie returnate la casieria organizației.

1.3. Puteți primi bani în cont doar dacă achitați integral (datoria) avansul primit anterior.

1.4. În cazul în care nu există numerar în casa de marcat, angajații, cu permisiunea managerului, pot folosi banii personali pentru achiziționarea de bunuri (muncă, servicii) în interesul organizației cu compensații ulterioare la cererea angajatului.

2. CERINȚE GENERALE PENTRU CHELTAREA BANILOR

2.1. Banii în cont pot fi eliberați unui angajat în orice scop legat de activitățile Promservice LLC.

2.2. Sumele contabile trebuie cheltuite strict în scopul propus: numai pentru scopurile pentru care au fost emise (și în cazul cheltuirii fondurilor proprii - pentru nevoi convenite anterior cu managerul). ÎN in caz contrar managerul are dreptul de a nu aproba raportul de avans al angajatului, iar achizițiile nețintă nu vor fi compensate angajatului.

2.3. Suma maximă de achiziție de la o organizație sau de la un antreprenor pentru numerar nu trebuie să depășească 100.000 de ruble. câte un contract clauza 1 din Directiva Băncii Centrale nr. 1843-U din 20 iunie 2007.

2.4. Angajatul trebuie să confirme toate cheltuielile cu documente justificative. În lipsa documentelor justificative, raportul de avans nu va fi aprobat de către manager.

3. COSTURILE RAmbursate MUNCITORILOR TRANSFERATI

3.1. În cazul unei călătorii de afaceri, salariatului i se rambursează următoarele cheltuieli:

1) pentru călătorii către și de la locul călătoriei de afaceri (inclusiv plata lenjeriei de pat în trenuri, transportul bagajelor, asigurarea pasagerilor în transport);

2) pentru cazare la hotel (inchiriere spatii rezidentiale);

3) alte cheltuieli ale angajatului legate de călătoria de afaceri și efectuate cu cunoștințele managerului (pentru plata serviciilor pentru obținerea unui pașaport străin, pentru obținerea vizelor, asigurarea medicală obligatorie, alte taxe și plăți obligatorii).

3.2. Pentru zilele de călătorie de afaceri pe teritoriul Federației Ruse, angajatul primește o indemnizație zilnică în valoare de 700 de ruble. pe zi, în afara teritoriului Federației Ruse - în valoare de 2500 de ruble. într-o zi. Condiția privind cuantumul diurnei pentru călătoriile de afaceri poate fi specificată în reglementările privind călătoriile de afaceri sau alte reglementări locale

4. CHELTUIELI DE REPREZENTARE RAMBURSABILE

4.1. La organizarea și desfășurarea de întâlniri și negocieri cu reprezentanții altor organizații, se rambursează următoarele cheltuieli:

1) pentru alimente oficialiîn timpul acestor evenimente, inclusiv băuturi alcoolice;

2) pentru livrarea oficialilor cu transport la locul evenimentului si retur;

3) să plătească pentru serviciile de traducere.

5. CERINȚE PENTRU DOCUMENTE JUSTIFICATIVE

5.1. Lista documentelor justificative prezentate de angajat Artă. 2, alin.1, art. 5 din Legea din 22 mai 2003 nr.54-FZ:

1) la cumpărarea în magazin de vânzare cu amănuntul- bon de numerar și bon de vânzare (dacă bonul de numerar nu conține o listă cu bunurile achiziționate). Dacă pe bonul de numerar este evidențiat TVA, atunci cereți o factură vânzătorului (rețineți că vânzătorul poate emite una, dar nu este obligat);

2) atunci când cumpărați într-un magazin de vânzare cu amănuntul care nu are o casă de marcat - orice document de plată cu o listă de mărfuri (de exemplu, bon de vânzare, chitanță etc.). Solicitați vânzătorului să scrie pe acest document motivul pentru care nu se folosește casa de marcat (de exemplu, în legătură cu utilizarea UTII);

3) atunci când plătiți pentru servicii (servicii poștale, călătorii către transport public, cazare la hotel etc.) - bon de numerar, certificat de prestare a serviciilor sau formular strict de raportare (SSR);

4) la achiziționarea de bunuri (lucrări, servicii) de la un angrosist - o chitanță a casei de marcat, o conosament (un act de prestare a serviciilor sau de prestare a unei lucrări), o factură (dacă TVA este evidențiată în cec, factură sau act). ), un talon de procură pentru primirea bunurilor și materialelor pentru formularul nr. M-2 (dacă a fost eliberat);

5) la efectuarea unei plăți în avans pentru bunuri (lucrări, servicii) - o chitanță de numerar și o factură de plată în avans (dacă în chitanță este evidențiat TVA);

6) la achiziționarea de bunuri (lucrări, servicii) de la un neîntreprinzător individual (de exemplu, în cazul închirierii unei locuințe în timpul unei călătorii de afaceri) - un acord și primirea unei persoane în primirea banilor;

7) la schimbul de valută - un certificat de cumpărare sau vânzare de valută;

8) atunci când se efectuează o plată către o organizație sau un antreprenor care nu are legătură cu plăți pentru bunuri, lucrări sau servicii (de exemplu, este instruit să ramburseze un împrumut unei alte organizații, să facă o donație, să plătească cotizații de membru la un SRO); - o chitanță pentru o comandă de primire în numerar (PKO).

5.2. Documentele justificative anexate de angajat la raportul de avans trebuie executate în felul următor.

Document	Ce să cauți în documente
Chitanță	Cecul trebuie să conţină clauza 2 art. 9 din Legea din 21 noiembrie 1996 nr.129-FZ: denumirea documentului și data întocmirii acestuia; numele organizației de vânzare (numele complet al antreprenorului); o listă a mărfurilor achiziționate, cantitatea acestora, indicând contorul și prețul; pozitia persoanei care a executat actul si semnatura acestuia
Document de plată emis în loc de chitanță de numerar	Trebuie să existe aceleași detalii ca și în bonul de vânzare, precum și: numărul de serie al documentului; TIN al vânzătorului; numele și parafa persoanei care a eliberat documentul
BSO	Este necesar să se verifice dacă numărul de șase cifre și seria formularului sunt tipărite în BSO, precum și un link către denumirea prescurtată a tipografiei, TIN-ul acesteia, locația, numărul de comandă, anul de execuție, tirajul acesteia. (dacă BSO a fost tipărit în tipografie). În plus, pe BSO, pe lângă cele eliberate în timpul transportului de pasageri și bagaje (bilete, cecuri de bagaje, chitanțe pentru plata serviciilor de taxi etc.), trebuie să existe un sigiliu al vânzătorului
scrisoare de trăsură (act de prestare a serviciilor sau de prestare a muncii)	Promservice LLC trebuie să fie listat ca cumpărător și destinatar (client).
Factura fiscala	Promservice LLC ar trebui să fie listat ca cumpărător și destinatar. În factura de plată în avans de la rândul 5 („La documentul de plată și decontare...”) trebuie să fie indicate data și numărul bonului de numerar sau PKO eliberat angajatului. Și în coloana „Numele mărfurilor (descrierea lucrărilor efectuate, a serviciilor prestate), Legea proprietatii» trebuie indicată denumirea bunurilor (lucrări, servicii) pentru care urmează să se efectueze plata anticipată. Deși este posibilă o formulare generală - de exemplu, alimente, Materiale de construcție etc.
Chitanță pentru PKO (formular unificat nr. KO-1)	Toate coloanele trebuie completate, trebuie să existe un sigiliu, precum și o amprentă a unei ștampile care confirmă operațiunea (de exemplu, „Plătit”)
Certificat de cumpărare sau vânzare de valută	Trebuie să verificați dacă informațiile despre pașaport sunt completate corect. Nu este necesară ștampila bancară clauza 4.10 din Instrucțiunea Băncii Centrale din 16 septembrie 2010 nr. 136-I
Acord privind achiziționarea de bunuri (lucrări, servicii) de la un neîntreprinzător individual	Contractul trebuie să indice f. Și. O. persoana fizică, detaliile sale pașaport, prețul și obiectul contractului (în contractul de vânzare - denumirea bunurilor achiziționate, în contractul de prestare a serviciilor - tipul serviciului și condițiile prestării acestuia, în contractul de închiriere - adresa localului si termenul de inchiriere clauza 1 art. 454, art. 606, alin. 3 al art. 607, alin.1, art. 779 Cod civil al Federației Ruse)
Chitanța unei persoane fizice neantreprenor	Data întocmirii acestuia, suma primită, scopul acesteia (link către contract), f. Și. O. și detaliile pașaportului destinatarului, semnătura acestuia

6. CRONOME ȘI PROCEDURA DE PREZENTAREA RAPOARTELOR

6.1. Salariatul trebuie să raporteze asupra sumelor primite în cont prin transmiterea unui raport în avans în formularul nr. AO-1 către departamentul de contabilitate în termen de 3 zile lucrătoare de la încheierea perioadei specificate în clauza 1.2. a acestei instrucțiuni, sau din ziua plecării la serviciu (în cazul unei călătorii de afaceri sau a expirării perioadei specificate în clauza 1.2 din prezenta instrucțiune, pe perioada absenței salariatului de la serviciu din cauza bolii, concediului de odihnă etc.).

6.2. În cazurile specificate în clauza 1.4 din prezenta instrucțiune, salariatul depune un raport în avans în cel mult 10 zile lucrătoare de la data achiziției.

6.3. Pe fața raportului de avans, angajatul indică datele sale personale. Și. o., avansul primit, scopul acesteia etc. Iar pe verso - notează în ordine lista documentelor care confirmă cheltuielile, le numerotează în aceeași ordine și se anexează la proces-verbal.

6.4. Raportul prealabil al angajatului se verifica in termen de 5 zile lucratoare. În cazul în care raportul este aprobat în aceeași perioadă, salariatului i se acordă supracheltuiala din casa de marcat. Stabiliți termenele limită pentru aprobarea rapoartelor anticipate ale angajaților, precum și compensarea acestora pentru cheltuielile excesive. Desigur, acestea trebuie să fie rezonabile, în caz contrar angajatul poate cere compensații pentru întârzierea rambursării cheltuielilor excesive

Rambursarea către angajat a fondurilor personale cheltuite

Dacă un angajat și-a cheltuit fonduri proprii pentru nevoile companiei, atunci poate scrie o cerere adresată managerului pentru rambursarea acestor bani astfel.

Directorului Promservice LLC
Ivanov D.V.
de la un asistent contabil
Kulikova E.A.

Afirmație

Vă rog să aprobați raportul de avans nr. 11 din 04.02.2012 și să rambursați cheltuielile excesive în valoare de 3.000 de ruble cheltuite pentru achiziționarea de rechizite de birou.

Se atașează un raport prealabil cu documente justificative.

E.A. Kulikov

Descărcați instrucțiuni pentru persoanele responsabile la în format electronic Puteți: → secțiunea „Formulare”

Desigur, puteți completa instrucțiunile pentru contabili cu alte informații care sunt importante în mod special pentru organizația dvs. Și apoi familiarizați-vă angajații cu acest document. Acest lucru se poate face în orice mod. De exemplu, dați-l în mâini împotriva semnăturii, trimiteți-l prin e-mail sau postați-l pe site-ul dvs.

În fiecare organizație, fondurile sunt emise sistematic în cont, obiectivele pentru obținerea lor sunt destul de diferite, sarcina principală a personalului contabil este de a controla și de a transmite rapoarte anticipate, în acest articol aflăm completați un raport prealabil.

Compania emite fonduri din casa de marcat pentru nevoi de afaceri, precum si pentru diverse cheltuieli care pot fi asociate cu deplasarile de afaceri ale angajatilor sai. La eliberarea din casa de marcat, se emite un ordin de numerar de cheltuială; după completare, acesta trebuie semnat de manager și contabil șef. După ce i se eliberează numerar, persoana responsabilă trebuie să completeze un raport în avans care conține informații despre banii cheltuiți. Emiterea de fonduri în cont este permisă numai acelor persoane care se află într-un raport de muncă cu întreprinderea. Eliberarea altor persoane este interzisă. Pentru a contabiliza banii emiși, se completează un raport în avans. Formularul de raport în avans este aprobat de Ministerul Finanțelor.

Învățați să completați un raport în avans

Formularul de raportare a cheltuielilor arată ca un document cu două fețe. Persoanele responsabile își completează informațiile pe partea din față și, de asemenea, completează coloanele 1 și 6 pe partea din spate purtând informații despre sumele cheltuite se ataseaza un document care confirma aceste cheltuieli. Departamentul de contabilitate verifică completarea raportului de avans și prezența tuturor documente necesare, care confirmă cheltuielile efectuate. Coloanele 7 și 10 conțin informații despre cheltuielile pe care contabilul le ia în considerare. Raportul verificat este certificat de către conducătorul întreprinderii.

Baza pentru eliberarea fondurilor este o declarație care trebuie să indice scopul primirii avansului, precum și intervalul de timp estimat pentru primirea fondurilor. Ulterior, cererea este trimisă șefului întreprinderii, iar ulterior este transferată departamentului de contabilitate pentru emiterea de numerar.

Documentele atașate raportului prealabil ar trebui să arate astfel:

* documentele trebuie depuse în original;
* formularul trebuie să îndeplinească cerințele acceptate;
* trebuie să existe o conexiune documente aditionale cu raport în avans conform căruia se vor emite bani;
* dacă există un sold de fonduri, acestea trebuie returnate la casieria întreprinderii folosind un ordin de primire; dacă banii rămași nu sunt returnați de către angajat, atunci organizația are tot dreptul să retragă banii nerambursați de la salariile angajat.

Cum se completează un raport în avans

* raportul prealabil se completează într-un singur exemplar;
* pe pagina de titlu este scris numele companiei care, de exemplu, și-a trimis angajatul într-o călătorie de afaceri;
* apoi scrieti departamentul in care lucreaza angajatul;
* în coloana „Persoană responsabilă” sunt indicate numele de familie, prenumele, patronimul, precum și funcția;
* scopul avansului, adică unde vor fi cheltuiți banii emiși, de exemplu, cheltuieli de călătorie;
* pe pagina de titlu contabilul indică numărul și data documentului;
* în partea de jos a raportului de cheltuieli se află o secțiune care conține o chitanță de la contabil care confirmă că raportul a fost verificat și luat în considerare;
* după umplere completă raport prealabil, contabilul rupe o chitanță de-a lungul liniei de rupere și o furnizează persoanei responsabile.

Dacă raport de cheltuieli nu îndeplinește cerințele de mai sus, atunci nu este acceptat de departamentul de contabilitate. Raportul verificat este semnat de șeful întreprinderii; pentru aceasta există o linie specială, care se află în partea de sus a paginii de titlu. Când raportul este aprobat, documentul este acceptat și fondurile sunt anulate și plătite la timp.

În acest articol, oricine poate învăța în mod independent cum să completeze

Banii, după cum știți, adoră să numere. Când numărați banii, în special banii generali, trebuie să solicitați în mod regulat și regulat un raport detaliat de la cei cărora li s-a încredințat gestionarea acestuia. Aceasta este responsabilitatea directă a consiliului de administrație și a Comisiei de audit în horticultură.Solicitați un raport financiar cu privire la cheltuirea fondurilor totale - o garanție împotriva fraudei! Nu poți avea niciodată încredere în nimeni cu bani necontrolați!

Pe această pagină, la fiecare 6 luni este planificată afișarea rapoartelor privind primirea și cheltuirea fondurilor în SNT.Confirmarea cheltuielilor trebuie să fie însoțită de documente și confirmată printr-un Act al Comisiei de Audit.

@A fost nevoie de 7 luni în aprilie pentru depunerea bilanţului anual, iar comisia de audit nu a început lucrul.

@26.02.16 STIRI IMPORTANTE. ISTORIA SE REPETA!

Președintelui CA al SNT Flora Ivanov A.N.

De la membrii consiliului de administrație Zhokhov.A.V., Kazakov.A.V., Kostin.V.V.

Memento secundar 14.01.16, Al treilea memento 20.02.16.

Apelul membrilor consiliului de administrație către președintele SNT Flora, domnul Ivanov.A.N.

Vă rugăm să faceți acest lucru până pe 25.02. 2016, transmitem membrilor consiliului de administrație un raport privind cheltuirea fondurilor cu documente justificative pentru perioada 08.09.2015 - 01.01.2016 în format electronic În cazul în care cerințele noastre nu sunt îndeplinite, nu se va exprima nicio încredere. în tine ca președinte al SNT, despre care toți grădinarii vor fi anunțați .

Membrii consiliului de administrație au o mulțime de exemple de la Avlosevich-Enulev, când rapoartele au fost prezentate în privat asociaților lor, iar cei apropiați i-au convins pe grădinari să se creadă pe cuvânt. Vă reamintim că majoritatea membrilor consiliului de administrație nu au secrete față de grădinari.Totul trebuie să fie transparent.

Raportul financiar al președintelui Consiliului la începutul și sfârșitul perioadei:

1. Sold la Otkritie Bank -

Sold în Sberbank-

Sold de numerar -

Încasat în numerar (Taran.T.I) -

Încasat în numerar (Ivanov.A.N) -

Fonduri cheltuite:

Salariu-

Electricitate-

îndepărtarea gunoiului-

Alte cheltuieli (descifrare).

2. Vă rugăm să ne informați despre evoluția lucrărilor Geokart SRL și scopul final al acestei lucrări Cine va fi proprietarul terenului uz comun? Și în ce interval de timp este programată să fie finalizată această lucrare? Unde se află în prezent actele de privatizare a terenurilor publice?

3. Este necesar să începeți să lucrați cu debitorii prin intermediul unui avocat (pregătiți un formular de notificare) și să începeți să trimiteți înștiințări către debitorii și grădinarii care nu își cultivă terenurile cu privire la privarea de drepturi asupra acestor terenuri.Pentru încălcarea cartei. să aplice influență judiciară membrilor individuali ai SNT care încalcă carta.

4. Pentru site trebuie să trimiteți charterul în format PDF, precum și toate acordurile în vigoare cu organizații terțe și alte documente pentru informarea membrilor SNT.

5. De ce nu au fost încă comunicate grădinarilor Planul și Devizul financiar pentru 2016?

6. Impozitele pe teren plătite anterior de grădinari trebuie returnate dacă au fost plătite de două ori. oficiu fiscal iar in cotizatia de membru).Trebuie micsorat urgent suma impozitului funciar de 360 ​​mii, iar apoi trebuie facute calcule.In gradinarit sunt 300 de loturi de proprietate.

7. Din ianuarie 2016, este necesară trecerea la plata energiei electrice conform tarifelor LO, conform 1 contoare tarifare și 2 tarife zi și noapte: 3,55 ruble / kW tarif unic, 3..71 ruble / kW - 2 -tarifa zi si 1,8 ruble /kW-noapte.

8.Plan financiar și deviz pentru 2016, propuneri din partea membrilor consiliului de administrație:

Clauza 1.7 .1 din deviz să se pună S= , Betoniere, trimer de gaz - tăiat.

Clauza 2.1.1 Impozit pe terenurile publice.Aflați de la fisc cât trebuie să plătiți?

Clauza 2.4 nu poate fi introdusă până la încheierea procedurilor judiciare.Totul ar trebui să rămână ca înainte.De asemenea, costurile contabile nu ar trebui crescute.

P.2.6 .2 Tăierea copacilor - îndepărtați.Lăsați: Defrișare......

P.2.6.5.Indicați pe ce piste:

P.2.6.8. Exclude.

Clauza 2.6.11 Amenajarea unui post de securitate cu echipament pentru site-ul oaspeților, conveniți asupra sumei și confirmați toate cheltuielile.

P.2.6.12 Clarificați ce se va face?

P.2.7.3 50 de mii de ruble.

P.2.7.4 după găleată ext. veste reflectorizante, furtun de aspiratie pentru pompa.

P.2.7.5 + urlator pentru postul de securitate. 5 +1=6 mii

P.2.7.6. Ultimul paragraf Intrarea pe Calea de Vest.

P.2.7.8 100 de mii de ruble.

9. Trebuie trimis la [email protected] date în formă electronică, conform promisiunii, despre plata taxelor de către grădinari în 2015 prin Otkritie Bank, pentru a ajusta lista debitorilor de pe site.

10. Stabiliți pe plan locurile pentru rezervoare suplimentare de incendiu unde nu există numere de amplasament și, de asemenea, puneți pe plan numele drumurilor nenumite, Trandafirul vântului, post de securitate, parcare pentru oaspeți, grădini de legume, locuri de sport și de joacă pentru copii, fântâni.

11. Pentru site, vă rugăm să furnizați citirile contorului de energie electrică pentru noiembrie 2015 și ianuarie 2016 (zi/noapte), precum și sumele de plată pentru aceste luni etc. Date disponibile.

12. Când vom începe să plătim cotizațiile de membru și energie electrică prin Sberbank și vom înceta să colectăm numerar așa cum a fost anunțat grădinarilor? Explicați motivul?

13. De ce președintele nu pune în aplicare decizia consiliului de administrație și a Ministerului Situațiilor de Urgență de a achiziționa o sirenă de incendiu? Problema a fost rezolvată de consiliu în septembrie 2015.

14. Membrii consiliului îi interzic categoric președintelui să colecteze personal fonduri de la grădinari și, de asemenea, fără o declarație generală, unde ar trebui să fie semnăturile tuturor celor care au contribuit în acea zi și pentru ce? Declarația este publicată pe site.

15. Returnează cheia de la tabloul electric deputatului. Președinte și furnizați cheia membrului consiliului responsabil cu energie.Cine deține cheile tabloului electric ar trebui să fie cunoscut de toți grădinarii.Toate datele despre consumul de energie electrică ar trebui publicate lunar pe site. 16. Obligăm președintele consiliului de administrație să coordoneze toate numirile în funcții din SNT cu consiliul de administrație.Această decizie poate fi atacată pt. intalnire generala membrii SNT.

Așteptăm un răspuns până pe 25 februarie 2016. Membrii consiliului de administrație A.V. Zhokhov, A.V. Kazakov, V.V. Kostin sau 2/3 din membrii consiliului.

@Acest material este publicat în legătură cu neemiterea unui raport privind cheltuirea fondurilor grădinarilor de către președintele consiliului de administrație, Ivanov.A.N., la solicitarea membrilor consiliului.

Dacă este necesar, unor angajați li se pot acorda fonduri pentru cheltuielile de reprezentare sau de afaceri ale întreprinderii. Ei au dreptul de a primi bani pe baza ordinului șefului asupra persoanelor responsabile, dacă numele lor complet. si pozitia sunt indicate in lista persoanelor care au aceasta oportunitate.

Formularul documentului

Cheltuiala de bani acordată unui angajat în avans este confirmată folosind documentul contabil primar - un raport în avans. Formularul este un formular unificat nr. AO-1, ​​​​din care o parte este completată de un angajat, cealaltă de un contabil.

Returnarea sumelor contabile conform raportului anticipat

Mânca anumite termene limită depunerea unui raport prealabil de către o persoană responsabilă, în care salariatul este obligat să raporteze asupra fondurilor cheltuite.

După primirea fondurilor, persoana responsabilă este obligată, într-un termen care nu depășește trei zile lucrătoare de la data expirării pentru care au fost emise fondurile pentru raport, sau de la data intrării în muncă, să depună un raport prealabil cu documentul anexat. documente justificative (clauza 6.3 din Directiva nr. 3210-U).

Dacă angajatul nu a cheltuit în totalitate banii, se întocmește un raport de cheltuieli pentru partea cheltuită, acesta indică suma de bani necheltuită - aceasta este restituirea sumelor contabile conform raportului de cheltuieli.

De asemenea, nu este neobișnuit ca un angajat să-și cheltuie mai întâi banii, apoi să aducă documente și să primească o rambursare. În acest caz, trebuie să se adreseze departamentului de contabilitate cu o cerere de rambursare a cheltuielilor efectuate. De asemenea, contabilul face astfel de calcule folosind un raport în avans. Prin urmare, această situație poate fi atribuită și restituirii sumelor de avans conform raportului de avans.

În cazul în care angajatul nu a făcut deloc cheltuieli, acesta returnează suma contabilă la casierie și nu întocmește un raport în avans.

Trebuie reținut: dacă termenul limită pentru depunerea unui raport în avans de către persoana responsabilă nu a fost respectat, aceasta este considerată o încălcare a disciplinei în numerar (articolul 15.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse).

Procedura de umplere

Acum să aruncăm o privire mai atentă la procedura de completare a documentului.

Completat de angajat

Partea frontală.

Deci, pe partea din față a formularului nr. AO-1, ​​angajatul trebuie:

Indicați numele companiei și codul OKPO.

2. Introduceți data la care a fost compilat documentul și atribuiți un număr.

3. În coloana „raport în sumă” introducem suma pe care angajatul a cheltuit-o pentru nevoile casnice ale întreprinderii. De exemplu, i s-au dat cinci mii de ruble, dar a cheltuit patru mii. Prin urmare, în această coloană el indică patru mii.

4. Indicăm denumirea și codul unității structurale.

5. După aceasta, indicați numele dvs. complet. persoana responsabilă, numărul său de personal și profesia (funcția).

6. Introduceți scopul avansului.

7. În partea stângă a tabelului situat în fața formularului, indicați suma sumei primite de la casieria companiei (sau pe un card bancar). Dacă este necesar, indicați suma de bani emisă în valută.

8. Indicăm suma totală a fondurilor primite.

9. Indicăm suma cheltuită pentru nevoile de afaceri ale întreprinderii.

10. Indicați suma soldului.

Partea inversă.

11. Pe reversul formularului, în coloanele 1-6, salariatul trebuie să enumere toate documentele (bonuri de vânzare, bonuri de numerar etc.) care confirmă cheltuielile efectuate de angajat, indicând sumele cheltuite. Documentele trebuie numerotate în ordinea în care sunt enumerate în raportul prealabil.

Acum despre ce informații ar trebui să introducă angajatul în coloanele corespunzătoare:

• 1 — numărul de plată atribuit documentului de confirmare a cheltuielilor;
• 2 - data verificării;
• 3 — numărul de cec;
• 4 - denumirea documentului de confirmare a cheltuielilor;
• 5 - suma cheltuielilor efectuate în ruble este introdusă aici;
• 6 - de completat dacă este necesar. Indică valoarea cheltuielii efectuate în valută;
• linia „Total” indică suma totală a cheltuielilor.

12. După ce angajatul a completat câmpurile obligatorii, acesta trebuie să-și pună semnătura pe formularul cu transcriere. În continuare, trebuie să depuneți documentul la departamentul de contabilitate. Contabilul va verifica dacă formularul este completat corect.

Completat de un contabil

Partea frontală.

13. După primirea formularului, contabilul trebuie să se asigure că acesta este completat corect. Dacă nu sunt găsite erori, contabilul notează acest lucru în coloana „raport verificat” și îl semnează.

După aceasta, contabilul continuă să completeze formularul.

15. Contabilul completează partea detașabilă a formularului, îl semnează și îl dă salariatului

Partea inversă.

16. Contabilul înregistrează informații în coloanele 7 și 8. Aici sunt indicate sumele cheltuielilor acceptate în contabilitate. Coloana 9 indică numărul de conturi contabile care sunt debitate pentru suma cheltuielilor. Sumele indicate de angajat și de contabil trebuie să fie aceleași.

După aceasta, contabilul completează partea din față a raportului de cheltuieli.

Partea frontală.

17. În partea din față în tabelul din dreapta, contabilul introduce următoarele informații:

• soldul sau depășirea avansului anterior;
• suma avansului primit de la casieria întreprinderii;
• suma de bani cheltuită;
• soldul sau supracheltuirea sumelor în avans;
• înregistrare contabilă - informațiile sunt preluate din datele din coloana 9, care se află pe verso.

19. Directorul aprobă documentul și îl returnează compartimentului de contabilitate. După aceea, este stocat în departamentul de contabilitate al companiei timp de 5 ani. După această perioadă este distrus.

Puteți descărca eșantionul de pe site-ul nostru.